風險內控管理體系
發布時間：
2023-10-10 15:48
針對問題：
1、權責不匹配，權力分配不合理，企業運轉效率低下。
2、企業越來越大，管理漏洞不斷顯現，各類問題層出不窮。
3、企業需要融資或上市，內控體系無法滿足“盡調”要求。
4、國有企業需要接受各級審計、檢查，不斷提出內控問題，領導牽連其中。
5、企業不斷爆出一些舞弊事項，股東對管理者提出質疑。
預期效果：
1、公司運營風險（資金風險、資產風險、合同風險、法律風險等風險）得到有效控制和預防。
2、股東（或上級領導）對公司管理越來越放心；
3、順利通過各級審計、監督檢查；
4、內部權責對應，追責機制明確，審批效率與控制效果得到顯著提高。
5、形成自查自糾、自我完善機制。
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實施步驟 |
工作內容 |
結果 |
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現狀調研診斷 |
現有文件（流程、制度、標準）收集與診斷 |
企業內控體系調研診斷報告。 |
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中高層人員訪談（存在的問題及改進的建議） |
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內控外部需求識別與分析。 |
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內控環境完善 |
法人治理結構完善 |
股東會、董事會、經營層分權設計 |
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監控機制建設 |
監事會、審計監督部門職能完善 |
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內控風險識別與評價 |
財務風險識別與評價 業務風險識別與評價 |
財務風險識別評價報告 業務風險識別評價報告 |
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內控體系建設 |
權限分配與審批流程設計 |
權限手冊 財務內控手冊（包含全面預算、資金管理、資產管理、成本費用管理、財務報告等） 包括人事、行政、后勤相關制度。
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財務內控體系建設（包含全面預算、資金、資產、成本費用管理、財務報告等） |
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行政、人事后勤相關內控制度完善 |
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業務內控制度完善（根據客戶需要針對業務風險建立控制管理辦法） |
包括立項、合同簽訂、報價、付款、收款等具體控制措施。 |
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內控體系評價體系建設 |
建立內部審計控制規范 |
內部審計控制規范、內控體系評價控制規范。
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建立內控體系評價控制規范 |
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試運行與完善 |
內控體系試運行 |
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內部審計實施 |
《內部審計報告》 |
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內控體系評價實施 |
《內控體系評價報告》 |
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內控體系完善 |
完善后的內控體系 |
